Автоюрист

Налог на автомобиль за лошадиные силы


Ежегодно граждане России, имеющие транспортные средства, уплачивают налог. Для физических лиц процесс внесения налоговых платежей значительно облегчен – достаточно оплатить до назначенного срока указанную в почтовой квитанции сумму. Однако, в некоторых случаях, необходимо проверить информацию о величине платежа либо рассчитать ее самостоятельно. Налог на автомобиль за лошадиные силы рассчитывается с учетом мощности двигателя и других параметров автомобиля.

Схема вычисления налога

Для выполнения расчета следует отталкиваться от положений федерального налогового законодательства и региональных норматив, утверждаемых в отдельных субъектах Федерации.

В текущем году действуют ставки по типам ТС в следующих диапазонах:

  • легковой транспорт – от 5 до 300 рублей за каждую лошадиную силу двигателя;
  • мотоцикл и приравненные ему средства в пределах категории – 5-25 рублей/л.с.;
  • автобусы – 5-10 рублей/л.с.;
  • грузовики –  не более 8,5 рублей/л.с.

Ставки зависят от мощности мотора: за маломощный транспорт оплата будет производиться, исходя из минимального уровня ставки, особо мощные моторы оплачиваются по максимальным ставкам.

Эти данные усредненные в целом по России, однако каждая область или край имеет свои показатели и диапазон ставок. По этой причине, прежде чем производить расчет, необходимо уточнить, какие поправки вносились в тарифную сетку в рассматриваемом регионе, т.к. окончательная сумма налога будет основываться на местном налоговом законодательстве.

Существует два способа вычислений стоимости налога:

  • самостоятельный подсчет путем умножения ставки на количество лошадиных сил в соответствии с установленной по типу ТС ставкой;
  • автоматический подсчет с помощью одного из многочисленных калькуляторов, которые есть на многих автомобильных или финансовых интернет-ресурсах, например, здесь.

Выполняя самостоятельный подсчет, важно учитывать срок, в течение которого налогоплательщик владел автомобилем за предыдущий налоговый период. Данный факт имеет существенное значение, особенно, если машина была приобретена лишь в конце предыдущего года.

Чтобы окончательно прояснить порядок выполнения вычислений, можно изучить следующие примеры.


Примеры определения величины налога

У гражданина, проживающего в Московской области, имеется легковой автомобиль мощностью в 75 л.с. Расчет транспортного отчисления с применением действующей в регионе ставки в 12 рублей/л.с. выглядит следующим образом:

Расчет будет следующим: Количество лошадиный сил (75) х 12 рублей (действующая в регионе ставка по данной категории транспорта) = 900 рублей.

Этот расчет предусматривает владение автомобилем в течение полного календарного года. Для тех, кто только купил автомобиль или, наоборот, продал его, расчет дополняется коэффициентом длительности периода владения.

Если брать предыдущий пример, то вычисление должно быть дополнено:

75 х 12 х количество месяцев владения транспортным средством / 12 месяцев.

Путем несложным вычислений, за полгода использования автотранспорта, владелец из рассматриваемого выше пример оплатит лишь половину суммы, т.е. 450 рублей.

Налог на дорогостоящее авто


Если машина относится к категории дорогих транспортных средств со стоимостью свыше 3 миллионов рублей, вводится повышающий коэффициент («за роскошь»).

Формула вычисления будет выглядеть следующим образом: ставка согласно типу транспортного средства и его мощности х количество лошадиных сил х коэффициент «за роскошь».

Для правильного определения величины нового коэффициента необходимо обратиться к ст. 362 гл.28 налогового законодательства РФ:

  • возраст легкового ТС 2-3 года, стоимость 3-5 млн рублей – коэффициент 1,1;
  • возраст ТС 1-2 года, стоимость 3-5 млн рублей – коэффициент 1,3;
  • новые авто в том же ценовом диапазоне – 1,5;
  • ТС не старше 5 лет, стоимостью 5-10 млн рублей – 2,0;
  • ТС не старше 10 лет аналогичной стоимости – 3,0;
  • автомобиль стоимостью свыше 15 млн рублей, чей возраст не превышает 20 лет – 3,0.

Особенности применения налогового законодательства

В налоговом законодательстве предусмотрены некоторые льготы, как на общефедеральном уровне, так и на местах.

Так, например, освобождение от уплаты транспортного налога, получат владельцы следующих ТС:

  • водные виды транспорта мощностью до 5 л.с.;
  • легковые авто не более 100 л.с., если они предназначены для перемещения лиц с ограниченным возможностями;
  • ТС, полученные по различным социальным программам, по линии соцзащиты;
  • ТС, принадлежащие промышленным и с/х предприятия;
  • автомобили, катера, лодки, иные виды средств, числящиеся в угоне или розыске;
  • транспорт, принадлежащий государству.

Если собственник автомобиля, получив квитанцию для уплаты налога, не согласен с обнаруженной в платежном документе суммой, он должен обратиться в ближайшее отделение фискального органа для прояснения ситуации.

Игнорировать неверно выписанную квитанцию не следует, т.к. в случае неоплаты в положенный по закону срок, будет выписан штраф и начисляются пени.

Правила работы с онлайн-калькулятором

Работа по вычислениям сводится к внесению основных сведений об автомобиле в пустые поля. Для того, чтобы автоматически рассчитать величину отчислений в бюджет, автовладелец вносит следующую информацию:

  1. Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль и т.д.)
  2. Количество лошадиных сил, или мощность мотора транспортного средства.
  3. Год производства машины (не путать с началом пробега).

Используя автоматический калькулятор, важно правильно указать регион проживания налогоплательщика, т.к. размер ставки за один и тот же вид транспорта аналогичной мощности может различаться в несколько раз.

Некоторые калькуляторы работают только для того, чтобы сверить общие суммы в квитанции из налоговой инспекции, т.е. носят справочный характер. Следует учитывать особенность таких вычислений, т.к. суммы в нем округляются до целых значений и получить точную сумму к оплате не удастся.

На видео о налоге

С помощью автоматических вычислений проверяют верность произведенных налоговой расчетов, однако точную сумму лучше доверить сотрудникам налоговой. Если выявлено несоответствие, для гарантии успеха следует посетить отделение ИФНС и обсудить вопрос с инспектором. Выписка новой квитанции с верной суммой налога значительно упростит дальнейшие действия по оплате.


Добавить ответ