Возвращение налогов

Как получить налоговый вычет за обучение


Согласно законодательству РФ, любой гражданин имеет право получить компенсацию оплаты за образование на своего ребенка. Так, он может оформить налоговый вычет за обучение. Существует ряд ограничений и требований, о которых речь пойдет далее.

Общая информация

Социальный налоговый вычет – это компенсация расходов на обучение ребенка со стороны работающих родителей. Государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ относительно фактических трат на образование. Их сумма не должна превышать 50 000р в год.

Возврат равняется 13% от общей суммы расходов, таким образом можно вернуть не более 6500р на одного ребенка.

Образовательное учреждение, в котором проходит обучение ребенок, должно иметь государственную лицензию. Оформлять вычет можно только на официально трудоустроенного родителя.

Согласно ст.78 п.7 Налогового кодекса РФ, у налогоплательщика есть 3 года после уплаты НДФЛ, чтобы обратиться в ФНС за налоговым вычетом.

Условия получения налогового вычета


Согласно ст.219 п.1 НК РФ, получить налоговый вычет за ребенка можно, только если в момент оплаты ему не исполнилось 24 года. Если заявитель является опекуном, то получение вычета возможно только на ребенка до 18 лет.

В этой статье закона также сказано, что компенсация расходов на образование возможна, если ребенок обучается на очной форме обучения. Все остальные (в том числе и очно-заочная или вечерняя) под этот пункт не подпадают.

Для этого чтобы оформить социальный вычет, необходимо подтвердить форму обучения. Сделать это можно двумя способами:

  1. Внести соответствующую запись в договор с образовательным учреждением. Как правило, она содержится в большинстве стандартных договорах ВУЗах и средне-специальных учреждений.
  2. Предъявить справку из образовательного учреждения (если вышеописанной записи нет).

Если данные условия соблюдены, можно получить компенсацию за расходы на образование. Что касается учреждений, то список выглядит следующим образом:

  • детские сады и другие дошкольные заведения;
  • школы, гимназии, лицеи;
  • кружки и секции, у которых имеются соответствующие лицензии государственного образца;
  • автошколы;
  • средне-специальные учреждения (колледжи, ПТУ и т.д.);
  • ВУЗы.

Важно! Вычет можно получить только за образовательные услуги, то есть он не предоставляется на дополнительные расходы (пребывание в общежитии, питание и т.д.).

Закон не ограничивает территорию нахождения ВУЗа. Поэтому допустимо получить вычет, даже если ребенок обучался за пределами РФ. В таком случае необходимо будет сделать перевод всех документов на русский язык и заверить их у нотариуса. Заявитель ( один из родителей) должен быть резидентом РФ, то есть проживать на территории страны не менее полугода.

В налоговом кодексе РФ прописаны пункты, при которых утрачивается возможность получить социальный вычет:


  1. Ребенок до наступления 24 лет вступает в законный брак.
  2. Образовательные услуги оплачиваются по средствам материнского капитала.
  3. Ребенок перешел на другую форму обучения (заочную, вечернюю и т.д.).

Документы на налоговый вычет за обучение ребенка

Другой сложный момент – оформление и подготовка документов. Многие на данном этапе допускают ошибки, в связи с чем, получении вычета затягивается.

Лучше всего оформлять документы на кого-либо из родителей, в таком случае у ФНС возникнет меньше вопросов. В налоговые органы потребуется предоставить:

  1. Договор на оказание образовательных услуг. В нем родитель должен быть указан в качестве заказчиков и плательщиков. Не имеет значения, на папу или маму оформляются бумаги. Налоговый вычет может получить другой супруг, так как согласно семейному кодексу РФ, затраты на обучение ребёнка являются совместно нажитой собственностью.
  2. Свидетельства об оплате (квитанции).
  3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.

Представленный выше расклад является оптимальным. Поэтому до того как платить за обучение, рекомендуется в качестве плательщика указывать именно родителя. Если же, оплата уже была произведена и в квитанции прописан ребенок, потребуется подтвердить факт оплаты со стороны родителя. Для этого нужно оформить доверенность на внесение денег ребенком от имени своего родителя. В данном случае нет необходимости нотариально заверять доверенность, достаточно будет письменной формы с росписями.

Налоговые органы могут ответить отказом на заявление с доверенностью, поэтому желательно заранее уточнить данный момент в местном ФНС.


Другой расклад: договор составлен на имя ребенка, в реквизитах оплаты родитель. Согласно письму МинФина (№03-04-05/48662) в такой ситуации необходимо наличие документов, которые подтверждают образовательные расходы (квитанции, выписки и т.д.). Тот факт, что в договоре указан ребенок значения не имеет. Он нужен только для того чтобы доказать прохождение ребенком обучения в конкретном образовательном заведении. Проблем в таких ситуациях обычно не возникает.

Самая сложная ситуация – когда везде (договор и квитанции об оплате) указано имя ребенка. Тем не менее, родитель имеет шансы вернуть налогооблагаемую часть расходов на образование. Такой вывод можно сделать исходя из 2 фактов:

  1. В налоговом кодексе РФ не прописано, как именно должен быть составлен договор об образовании.
  2. Доверенность на внесение средств вкупе с платежными квитанциями можно считать доказательством факта расходов со стороны родителей.

Однако в данном вопросе многое зависит от позиции налоговых органов, которые будут проводить камеральную проверку бумаг. Для лучшего эффекта рекомендуется заранее связаться с местными ФНС и обсудить данный вопрос. В случае отказа человек имеет полное право подать жалобу в суд. Согласно конституции, правда будет на его стороне.

На видео о заполнении декларации

Заключение

Для того чтобы получить максимальную компенсацию, рекомендуется вносить плату ежегодно, а не сразу за всё время обучения. Это связано с максимальной суммой вычета (6500р.). Также, для упрощения процесса оформления бумаг, оптимально везде (платежные документы и договор) указывать ФИО родителя, дабы отпала необходимость в предъявлении дополнительных документов.


Добавить ответ