Возвращение налогов

Затраты на обучение: как получить налоговый вычет?


Обучение в престижном ВУЗе – то, к чему стремится большинство представителей молодежи. Однако, кроме знаний и стремления получить образование, сегодня необходимы и немалые средства.

Законодательство дает возможность вернуть некоторую часть затраченных на получение образования денежных средств. Это социальный налоговый вычет. Для его получения необходимо собрать перечень требуемых документов и сдать их в Федеральную Налоговую Службу.

Однако правом получения этих денег обладают далеко не все обучающиеся. Налоговый вычет представляет собой часть дохода, не облагаемую налогом. Его выплата положена только официально работающим лицам.

Условия для получения налогового вычета за обучение

Условия для получения налогового вычета за обучениеПолучить социальный налоговый вычет можно после внесенной оплаты за обучение. Нужно отметить, что налоговый вычет можно получить не только за оплату своего обучения, но и за получения образования своим ребенком и даже младшим братом или сестрой. Для каждого случая есть свои требования.

Налоговый вычет за свое обучение

Вернуть часть финансов, затраченных на получение своего образования, согласно законодательству нашей страны, можно в следующих случаях:


  • При наличии официального места работы.
  • При очной, заочной и вечерней форме обучения.
  • При оплате подоходного налога.
  • При наличии у ВУЗа лицензии государственного образца.

Налоговый вычет за обучение детей, не достигших совершеннолетия

Если вы оплачиваете обучение своего несовершеннолетнего ребенка, то имеете право на получение налогового вычета. Для этого предусмотрены следующие требования:

  • Оплата образовательных услуг должна осуществляться от лица родителя, который заключил договор об обучении.
  • Во время процесса обучения ребенок не достиг возраста 24 лет.
  • Обучение проходит в заведении с государственной лицензией.
  • Ребенок учился на очной форме обучения.

Налоговый вычет за обучение родных брата или сестры

Законы нашей страны позволяют получить налоговый вычет за обучение родных брата или сестры, которые младше по возрасту. Однако и здесь существует несколько нюансов:

  • Образовательное учреждение должно быть обладателем лицензии государственного образца.
  • Возраст младших родственников (сестры или брата) – не более 24 лет.
  • Обучение должно проходить только на очной форме.
  • Договор заключается между образовательным учреждением и лицом с официальным местом работы, который планирует вернуть средства из подоходного налога.
  • Оплата за получение образовательных услуг производится строго от имени лица, которое заключило договор с образовательным учреждением.

Получить налоговый вычет можно за получение образования не только в высшем учебном заведении, но и в школе и детском саду, колледже и техникуме, специальных курсах.

Какие документы нужно подготовить

Какие документы нужно подготовить для получения вычета за обучениеДля возврата денег в виде подоходного налога за получение образовательных услуг необходимо подготовить перечень документов и сдать их в налоговые органы по месту своей регистрации. Итак, что потребуется:


  • Ксерокопия паспорта (первые 2-е страницы).
  • Налоговая декларация по утвержденной форме 3-НДФЛ (необходимо заполнить по всем правилам).
  • Справка о доходах – 2-НДФЛ. Получается у бухгалтера по месту своей работы (если за последние 12 месяцев было больше одного места работы, то требуются справки от каждого работодателя).
  • Заявление на возврат налога (с указанием расчетного счета, куда нужно перечислить денежные средства).
  • Ксерокопию договора с образовательным учреждением о предоставлении образовательных услуг (должна быть прописана точная сумма).
  • Ксерокопии квитанций о внесенной оплате за обучение (должны быть оформлены на налогоплательщика и заверены нотариально).
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения (заверенная нотариально).

Для возврата части средств за обучение ребенка в дополнение к основному перечню документов предоставляются:

  • Документ, выданный образовательным учреждением, который подтверждает то, что ребенок обучался на очной форме.
  • Ксерокопия удостоверения личности ребенка.

Если налоговый вычет получается на брата или сестру, то для его оформления нужно предоставить:

  • Ксерокопию свидетельства о рождении налогоплательщика.
  • Ксерокопию удостоверения личности брата или сестры, проходивших обучение.
  • Документ, выданный образовательным учреждением, о прохождении обучения на дневной форме.

Если все документы по обучению оформлены на одного супруга, а получить налоговый вычет решил второй супруг, то дополнительно в органы Налоговой Службы предоставляется ксерокопия свидетельства о заключении брака.

Чтобы получить положительное решение о возврате налога как можно быстрее, рекомендуется подать в Налоговую Службу сразу все требуемые документы. Важно, чтобы все ксерокопии были подтверждены, это значительно ускорит их проверку налоговым инспектором при приеме.

Сколько денег можно вернуть


Сколько денег можно вернуть при получении вычета за обучениеПри расчете суммы социального налогового вычета за получение образовательных услуг за основу берется один календарный год. Во внимание принимаются все квитанции за данный период, независимо от того, какой курс или семестр в них прописан.

Сумма налогового вычета за обучение будет равна 13 процента от всех затраченных средств на обучение на протяжении 12 месяцев.

Но есть и существенные ограничения относительно размера возвращенного налога:

  • Законом запрещено получить за 12 месяцев вычет суммой более 15600 рублей.
  • Налоговый вычет не должен быть более суммы подоходного налога, который был перечислен с дохода в данный расчетный период.

Вышеуказанные ограничения касаются абсолютно всех социальных налоговых вычетов. Эти же ограничения по сумме действуют и в отношении налогового вычета за получение образования братом или сестрой. А при обучении детей возврат налога не должен превышать 6500 рублей.

Допускается суммирование налоговых вычетов за свое обучение и обучение детей. Но налоги не возвращаются, если на обучение ребенка были затрачены средства из материнского капитала.

Сроки получения налогового вычета за обучение

Подача документов на получение налогового вычета может производиться на протяжении 12 месяцев, которые идут сразу за расчетным периодом. При отсутствии возможности оформления документов, справки можно сдать в налоговые органы в течение 3-х лет после года, когда вносилась оплата за получение образования.

По времени налоговые инспекторы рассматривают предоставленные бумаги не более 4-х месяцев. В этот же период производится перечисление денежных средств. Для получения налогового вычета за несколько лет обучения одновременно все справки предоставляются по-отдельности за каждый расчетный период.




Добавить комментарий