Приобретение квартиры – это всегда большие затраты. Налоговый кодекс РФ дает возможность покупателю вернуть налог при покупке недвижимого имущества.
Льготы, предоставляемые государством, установлены в ст. 220 налогового законодательства. Это, так называемый, имущественный налоговый вычет. На его получение дается три года. Что делать, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры
Условия получения налогового вычета за покупку недвижимости
Право на получение имущественного вычета за покупку недвижимого имущества имеет любой гражданин нашей страны при условии, что квартира была куплена на территории России.
Какие еще условия учитываются при получении возврата? Перечислим их:
- Если квартира или другой объект недвижимости были куплены на материнский капитал либо на деньги, выделенные по различным региональным или федеральным программам, то налоговый вычет не возвращается.
- Получение вычета положено только лицу, имеющему доходы, которые облагаются налогом в размере 13 процентов.
- Возврат налога на недвижимое имущество осуществляется не только при приобретении жилья, но и при его обмене.
- Если жилье куплено в долях, то имущественный вычет полагается каждому обладателю долевой собственности.
- Покупка квартиры у лица, являющегося взаимозависимым, не дает права на получение вычета (например, покупка жилья у супруга либо у своего совершеннолетнего ребенка).
Получить налоговый вычет за покупку недвижимость можно только один раз за всю жизнь и только по одному недвижимому объекту.
Сколько раз можно вернуть налог
Право получить имущественный вычет можно только один раз. Однако законодательство предусматривает некоторые моменты, которые являются исключительными.
Получение вычета родителями
Если родители получают налоговый вычет за несовершеннолетнего ребенка, то по достижению совершеннолетия он имеет право вернуть налог еще один раз.
Такая ситуация встречается при приобретении родителями квартиры в долях. Согласно законодательству владельцами жилья являются не только супруги, но и их дети. Именно в этом случае ребенок уже во взрослом возрасте получает возможность получить повторный вычет.
Повторный возврат в связи с принятием нового закона
До 1 января 2001 года регулирование налоговых правоотношений осуществлялось согласно закону «О подоходном налоге физических лиц» от 7 декабря 1991 года. Далее на законодательном уровне была принята 2-ая часть Налогового Кодекса Российской Федерации. То есть вступил в силу новый закон, который по правилам действует с момента принятия. Поэтому все лица, которые уже получили возврат налога на имущество до 1 января 2001 года, имеют право получить его повторно, согласно новому законодательству.
Общая собственность супругов
Приобретение жилой недвижимости мужем и женой в общую собственность дает право каждому из них на возврат денежных средств. Однако, по желанию получить налоговый вычет может один супруг не только за себя, но и за свою вторую половину.
Таким образом, второй супруг принимает участие в получении имущественного вычета, но лишь фактически и не от своего имени. Если в будущем семья купит другую недвижимость, у второго супруга будет сохранено право на возврат налога.
Максимальный размер налогового вычета
На какой размер имущественного вычета можно рассчитывать при приобретении жилой недвижимости? Для подсчета необходимо умножить 13 процентов на 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальная сумма составляет 260 тысяч рублей.
Высчитать размер возвращаемого налога можно и самостоятельно. Общая сумма складывается из нескольких факторов.
Траты на приобретение или строительство жилья
Все расходы обязательно должны быть подтверждены счетами, квитанциями и чеками. В них обязательно указывается плательщик и за что были внесены средства.
Если документы на недвижимость указывают, что она была приобретена с одной черновой отделкой, то к итоговому размеру вычета приплюсовываются все расходы на окончательную отделку квартиры или дома. Таким образом, нужно документально подтвердить расходы на приобретение строительных отделочных материалов.
Покупка недостроенного жилья
Если был приобретен недостроенный дом либо жилье было построено с нуля, то учитываются все расходы на:
- Работу.
- Строительные материалы.
- Подведение всех коммуникаций.
- Услуги.
Ипотека
Если объект жилой недвижимости был приобретен по ипотечному кредитованию, то при расчете суммы налогового вычета обязательно учитываются все затраты на погашение процентов, прописанных в договоре с банковской организацией, выдавшей кредит.
Какие документы нужно подготовить
С целью получения имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости необходимо собрать пакет документов, который затем предоставляется в Федеральную Налоговую Службу. Перечень документов может меняться, что зависит от того, какой вид недвижимости был куплен. Однако два документа необходимы в любом случае. Это:
- Справка формы 3-НДФЛ.
- Заявление на возврат уплаченного налога.
На официальном сайте Налоговой службы можно найти образец заявления. Для этого необходимо перейти в раздел «Работа с физическими лицами».
Справка 2-НДФЛ получается по месту работы лица, которое подает документы на получение имущественного вычета.
Также с официального сайта Налоговой Службы можно скачать программу, позволяющую сформировать декларацию. Эта процедура является несложной.
Для тех, кто не желает самостоятельно вникать во все тонкости бухгалтерии, предлагают свои услуги фирмы, оформляющие документы для налоговых органов. Вы можете получить требуемую бумагу за установленный организацией денежный гонорар.
Также в Федеральную Налоговую Службу подаются:
- Бумаги, подтверждающие право владения объектом недвижимого имущества, а именно – договор о покупке квартиры, комнаты или жилого дома.
- Документы, подтверждающие право владения жильем либо долей в нем, при приобретении участка земли под индивидуальное жилое строительство.
- Договор, который подтверждает участие лица в долевом строительстве. Должен быть подписан двумя сторонами.
- При наличии у налогоплательщика детей – свидетельство об их рождении.
- Квитанции, чеки, счета, подтверждающие приобретение стройматериалов.
- Акты выполненных работы при проведении строительных работ.
Сроки получения налогового вычета за квартиру
Для получения имущественного вычета за приобретенную недвижимость налогоплательщику необходимо обратиться в налоговые органы с 1 января года, который следует за годом подачи заявления и полного пакета документов.
Если документы были сданы в ФНС в 2014 году, то право на вычет налогоплательщик получает с 1 января 2015 года. Согласно законодательству, действующему на сегодняшний день, срок возврата налогового вычета на недвижимое имущество, составляет до трех месяцев включительно со дня подачи заявления в органы Налоговой Службы.
Таким образом, с помощью налогового вычета можно увеличить свой бюджет на 260 тысяч рублей. Если же на приобретение недвижимости брался кредит, то есть возможность получить еще большую сумму. По этой причине не нужно жалеть времени и сил на обращение в ФНС и подготовку пакета всех необходимых документов.